Dos catedráticos de la Universidad Autónoma de Madrid concluyen que no hay fondos no declarados en los 940.388 euros gestionados entre 2017 y 2024. El informe forense certifica un sistema de caja coherente y verificable, aunque identifica gastos suntuarios que alcanzaron el 25% en 2020, durante la gestión del exministro José Luis Ábalos en la Secretaría de Organización del partido.
Una auditoría externa encargada por el PSOE descarta categóricamente la existencia de financiación irregular en el partido y concluye que los pagos en efectivo realizados entre 2017 y 2024 responden a un sistema trazable y documentado. El informe forense, elaborado por los catedráticos de Derecho de la Universidad Autónoma de Madrid Félix Alberto Vega Borruego y César Martínez Sánchez, señala que «no se detecta movimiento alguno que pueda considerarse ajeno al circuito ordinario de tesorería, ni indicios de fondos no declarados o no trazados». Sin embargo, los auditores identifican gastos que pueden calificarse como suntuarios o excesivos, especialmente durante 2020.
El presidente del Gobierno y secretario general del PSOE, Pedro Sánchez, anunció a mediados de 2025 la realización de esta auditoría para responder a las acusaciones de financiación irregular planteadas por la oposición tras el estallido del caso Koldo, que investiga presuntas irregularidades en contratos de mascarillas durante la pandemia. El informe, cuya finalización se ha hecho pública a las puertas de 2026, complementa la revisión anual del Tribunal de Cuentas y las pesquisas judiciales en curso sobre los dos últimos secretarios de Organización del partido, José Luis Ábalos y Santos Cerdán, junto al exasesor ministerial Koldo García.
Los auditores analizaron la procedencia y justificación de los ingresos del partido durante ocho años, estudiando la trazabilidad entre los movimientos registrados en la cuenta de caja y la cuenta bancaria. El análisis abarcó 947.671,79 euros gestionados en efectivo, de los cuales 940.388 euros (un 99,23%) procedieron de reposiciones desde la cuenta bancaria del partido en BBVA. Los 7.283,79 euros restantes corresponden a ingresos atípicos identificados como venta de merchandising, venta de material de oficina inservible como chatarra y la participación en un premio de lotería de 1.000 euros en 2023.
Un sistema de caja coherente y trazable
El informe forense concluye que «las entradas de efectivo en metálico tienen un origen plenamente trazable y documentado». La revisión del periodo completo, según los catedráticos, «muestra un sistema de caja coherente, cerrado y verificable, en el que todas las entradas de efectivo tienen origen bancario o responden a ajustes de anticipos, y todas las salidas están correctamente documentadas». Esta conclusión desmonta la tesis de una posible financiación paralela o irregular que había planteado la oposición política tras conocerse las investigaciones judiciales sobre presuntas irregularidades vinculadas al entorno de Ábalos.
Respecto a las salidas de dinero, el informe señala que en todas las ocasiones se identifica al perceptor y su área orgánica correspondiente, incluyendo los pagos realizados al equipo de la Secretaría de Organización donde se desempeñaron Ábalos, García y Cerdán. La documentación analizada incluye apuntes de caja, liquidaciones de gastos y comprobantes que el partido ha custodiado y facilitado tanto a la Justicia como a los auditores externos. Todos los pagos, según el informe, «se presentan como reembolsos de gastos vinculados a actividades ordinarias del partido».
Reembolsos a Ábalos, García y Cerdán bajo lupa
La auditoría dedica un análisis exhaustivo a los gastos de reembolso del equipo de la Secretaría de Organización. Entre 2017 y 2020, periodo en el que Ábalos ocupó ese cargo y designó a Koldo García como responsable de las liquidaciones, se registraron pagos de reembolso por valor de 126.858,89 euros. El principal solicitante de estos reembolsos fue Ábalos, seguido de la denominación genérica «Equipo/Secretaría de Organización», figura que no detalla la persona particular pero que incluye todos los tickets, facturas y justificantes necesarios para percibir las cuantías. Los auditores estudiaron como muestra 64.784,70 euros del total, lo que representa el 51,07%.
Durante el periodo posterior, con Santos Cerdán al frente de la Secretaría de Organización, la denominación genérica de equipo desapareció casi por completo, sumando menos de 1.000 euros entre 2021 y 2024. Cerdán recibió reembolsos de 3.387,66 euros en 2023 y 4.045,86 euros en 2024, sin registrarse cantidades en 2021 y 2022. Ábalos y García no recibieron pagos posteriores a 2020, coincidiendo con el cese del primero como secretario de Organización. El informe descarta los cuatro años siguientes a 2020 para el análisis detallado debido a su «bajo importe» en comparación con el periodo anterior.
La mayoría de los gastos reembolsados corresponden a gastos de restauración, incluyendo menús, bebidas y cafés, siendo minoritarios otros conceptos como parking, taxi, gasolina, hoteles o billetes de avión. Los auditores señalan que algunos comprobantes resultan más complicados de analizar «por deterioro a consecuencia del paso del tiempo», refiriéndose al borrado de tinta en tickets y cuentas de restaurante. El informe reconoce que «en alguna ocasión puntual aparece alguno del todo improcedente», como algún menú infantil, aunque las cuantías por estos gastos son mínimas según los catedráticos.
Gastos suntuosos se disparan en 2020
La evolución temporal de los gastos reembolsados muestra un cambio significativo en 2020. Mientras que en 2017, 2018 y 2019 apenas se registraron gastos que pudieran calificarse como suntuarios o excesivos, en 2020 «en torno a un 25% de los contemplados podrían acogerse a esta denominación», según el informe. Los auditores utilizan como referencia el umbral de gasto por manutención para el Grupo I recogido en la legislación vigente. Fuentes del PSOE han trasladado que estudiarán estos gastos de 2020 para determinar si algún trabajador de la Secretaría de Organización pudo engañar al partido ese año.
En materia fiscal, el informe descarta que los pagos percibidos por la Secretaría de Organización o por alguno de los tres investigados puedan considerarse percepciones retributivas, lo que habría constituido un delito al no haber tributado correspondiente. Los catedráticos concluyen que todos los pagos analizados se presentan como «reembolsos de gastos vinculados a actividades ordinarias del partido» y que, de no serlo, su incidencia fiscal «sería irrelevante», por lo que no aprecian riesgo fiscal significativo en las operaciones analizadas durante el periodo estudiado.
La auditoría externa se produce en paralelo a una investigación judicial activa en la Audiencia Nacional, donde el juez Ismael Moreno mantiene abierta una pieza secreta sobre los pagos en efectivo del PSOE. El magistrado investiga si estos pagos pudieron ser utilizados por Ábalos y García para blanquear dinero de posible procedencia irregular. El Tribunal Supremo, por su parte, analiza el caso por la condición de aforado de Ábalos como diputado. La Fiscalía Anticorrupción ha señalado posibles conductas de blanqueo o desfalco contra el partido, entre otras irregularidades, en el marco del caso Koldo que estalló en febrero de 2024.
